연말정산 절세 최대화! 연금저축 600만원, IRP 300만원 활용 가이드

노후 준비도 하고, 세금도 절감하고 싶으신가요?
2025년 세법 기준으로 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원을 납입하면, 최대 900만 원 전액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

연봉 5,500만 원 이하라면 148만 5천 원까지 환급도 가능합니다.
이번 포스팅에서는 연금계좌 세액공제 한도, 전략적인 납입 요령, 연금저축과 IRP의 차이점까지 자세히 안내드립니다.

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✅ 연금계좌 세액공제 한도 (2025년 기준)

• 연금저축 계좌: 연간 납입액 중 최대 600만 원까지 세액공제 대상
• IRP(개인형 퇴직연금): 연금저축과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능

📌 따라서 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하면 세액공제 한도를 모두 채우게 됩니다.

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✅ 세액공제율

총급여액 또는 종합소득금액에 따라 세액공제율이 달라집니다.

소득 구간세액공제율지방세 포함 시

총급여 5,500만 원 이하 (또는 종합소득 4,500만 원 이하)	15%	16.5%
총급여 5,500만 원 초과	12%	13.2%

📌 예시: 900만 원 납입 시

• 연봉 5,500만 원 이하: 약 148만 5천 원 환급
• 연봉 5,500만 원 초과: 약 118만 8천 원 환급

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✅ 연금저축 600 + IRP 300 납입 전략

• 중도 인출이 비교적 유연한 연금저축을 먼저 채우는 것이 일반적
• 이후 IRP에 300만 원 추가 납입하여 총 900만 원 한도 채우기
• 분납보다는 연중 분산 납입이 유리 (일시 납입은 연말에 몰릴 수 있음)

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✅ 연금저축 vs IRP 차이 비교

항목연금저축IRP

중도 인출	가능 (세액공제분 추징)	제한적 (특정 사유 필요)
납입한도	연 1,800만 원 (공제는 600만 원까지)	연 1,800만 원 (공제는 연금저축과 합산 900만 원까지)
운용상품	제한적	다양한 금융상품 선택 가능
수령 방식	연금 또는 일시금	원칙적으로 연금 수령

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✅ 납입 후 유의사항

• 중도 해지 시 세액공제 환수 및 기타소득세 부과
• 연금 형태로 수령 시 저율과세 혜택 적용
• 연말까지 납입 마감해야 세액공제 적용 가능
• 연금저축, IRP 모두 과세이연 효과로 노후에 유리한 세제 혜택

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✅ 요약 및 실천 팁

• 연금저축 600 + IRP 300 = 최대 900만 원 세액공제 가능
• 연봉 5,500만 원 이하: 최대 148만 5천 원 환급
• 연금저축부터 먼저 채우고, 부족분 IRP로 보완
• 지금 바로 납입 계획을 세우고 자동이체를 설정하세요!

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💡 매년 세법이 바뀔 수 있으므로, 2026년 연말정산 기준도 추후 업데이트 예정입니다. 즐겨찾기 해두시고 다시 찾아주세요!
도움이 되셨다면 댓글이나 공감 부탁드립니다! 😊

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